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基金净值、单位基金净值、累计基金净值的区别

作者:网络         来源:网络         阅读量:208         发布时间:2015-10-28 11:34:28         分享到:

       基金净值即基金单位资产净值,简称基金净值(Net Asset  Value,NAV),即每份基金单位的净值,等于基金的总资产减去总负债后的余额再除以基金的单位份额总数。指在某一时间点上,基金资产的总市值扣除负  债后的余额,它是基金单位持有人的权益。计算公式为:基金单位资产净值=(总资产-总负债)/基金单位总数。

       其中,总资产是指基金拥有的所有资产,包括股  票、债券、银行存款和其他有价证券等;总负债是指基金运作及融资时所形成的负债,包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等;基金单位总数是指当时发行在  外的基金单位的总量。开放式基金的单位总数每天都在变化,因此须以当日交易结束后的统计数为准。在每个营业日收市后,将当日基金资产净值除以当日交易截止  时的基金单位总数,就得出当日的单位资产净值。

       单位基金净值是反映基金绩效表现的一个重要指标,开放式基金的交易价格就是以每基金单位的净值为依据确定的。由于基金所拥有的资产的价值总是随市场的波动而变动,所以基金净值也会不断变化。

       累计基金净值=单位净值与基金成立以来累计分红派息之和,它属于一个参照值。

       举例说明,例如:2006年2月2日某基金单位净值是1.0486元,2006年4月份派发的现金红利是每份基金单位0.025元,则累计净值=  1.0486+0.025=1.0736元。

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