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基金单位净值和累积净值的区别?

作者:网络         来源:网络         阅读量:205         发布时间:2015-10-26 11:52:27         分享到:

       对于刚刚投资基金的朋友老是能看到基金净值的字眼,基金净值分为基金单位净值和基金累积净值,那么这两种基金有何不同呢?

       基金单位净值是指基金当前每一份的净值,是所以交易的基础,也是申购赎回的依据。累计净值是指基金自成立之日起,到现在累计的净值,这中间可能经历了分红,所以累计净值可能比单位净值高。后者更准确的体现一只基金的能力.累计净值只表明这支基金历史上给持有人赚过多少钱,表明了基金总体的业绩水平,对现在的操作只有参考意义,不产生直接影响。
基金单位净值指每份额基金当日的价值。是基金净资产除以基金总份额,得出的每份额基金当日的价值。每个营业日根据基金所投资证券市场收盘价计算出基金总资产价值,扣除基金当日的各类成本及费用后,得出该基金当日的资产净值。除以基金当日所发生在外的基金单位总数,就是每单位基金净值。

基金单位净值计算公式为:基金单位净值=(基金资产总值-基金负债)/基金总份额。
       其中,基金资产总值包括:证券账户总市值、现金、应收账款等,基金负债则是应付管理费、托管费等费用项目以及各种应付款项等。

基金累积净值计算公式为:基金份额累计净值=基金份额净值+基金成立后份额的累计分红金额。
       买入的时候以单位净值计算。

       理论上讲,基金资产净值是指在某一基金估值时点上,按照公允价格计算的基金资产的总市值扣除负债后的余额,该余额是基金单位持有人的权益。按照公允价格基金资产的过程就是基金的估值。  单位基金资产净值,即每一基金单位代表的基金资产的净值。

       其中,总资产是指基金拥有的所有资产(包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等)按照公允价格计算的资产总额。总负债是指基金运作及融资时所形成的负债,包括应付给他人的各项费用,应付资金利息等。基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。
此外,必须提到的是,累计单位净值和单位净值的概念并不相同。累计单位净值的公式是:  累计单位净值=单位净值+基金成立后累计单位派息金额。因而,成立越久的基金,理论上而言,累计单位净值可能越高。

       基金的累计净值更能表明基金目前的状况。购买基金不能单看基金净值,还是看基金净值未来的成长性,这才是正确的投资方法。

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