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票据截留业务风险及防范

作者:网络         来源:网络         阅读量:294         发布时间:2015-10-18 15:31:49         分享到:

       以电子信息传递代替实物票据传递,成为票据清算的发展趋势。欧洲和亚洲的许多国家以及美国已经在票据清算中实现了实物票据截留。

      所谓截留业务,是指票据受理行通过影像识别技术及影像处理设备,将纸质票据转化为票据影像,将影像及其清算信息利用网络传输至对方银行,对方银行利用影像及其清算信息处理票据,实现收付款双方资金转移及银行间资金清算的业务。票据截留业务,可以提高票据处理的效率,加快客户的资金周转,减少票据提入机构处理票据的工作量。

      但因与实物传递相比,需要更高的技术支持,其风险比传统业务高,因此,必须改善信用环境,严格各项业务操作流程,加强风险防范,减少退票率,加快我国全面推广票据截留业务步伐,进一步完善支付结算体系。目前票据截留业务的种类有银行汇票、收款行支票截留、付款行进账单截留、其他特殊类型票据的截留等。因同一银行内部的票据截留业务和付款行进账单,相对于跨行办理的收款行支票截留业务来说相对简单,因此,本文以跨行办理收款行支票截留业务为例来讨论该业务主要风险和防范措施。从收款行支票截留业务来看,主要存在操作风险、技术风险和道德风险。

      操作风险主要是银行工作人员没有严格执行业务流程或者工作疏忽,导致银行或客户资金发生损失的可能性或者不合理的退款影响客户资金使用。技术风险主要是影像识别技术和业务处理系统发生差错导致银行资金损失或客户资金损失或者使用效率。道德风险是指银行工作人员或者其他人员伪造支票或者修改影像相关要素,给银行或客户资金带来风险的可能性。支票截留业务除了传统的道德风险等风险外,还存在以下一些风险。


      从提入行看,一是印鉴采集风险,即将客户实物印鉴通过影像技术采集录入计算机系统中,建立银行账户与电子印鉴的对应关系,并保存相关的账户信息资料,形成集中的印鉴库中的风险。

      二是影像识别与电子清算数据匹配风险。

      三是记账凭证风险,即可能存在柜员不打印记账凭证及不保管电子磁盘的风险。从提出行看,主要存在一是支票审核风险,在支票截留模式下,提出行必须在票面审核方面及票据真实性方面负有较大责任。因为,提入行只能使用电子影像,输入控制参数决定权在提出行。提出行必须审核支票要素的齐全性及无损伤和无明显折叠痕迹,出票日期的有效期、大小写金额的 一致性、票面背书的连续性、票据的真实性等,并对上述审核事项负责。

      二是支票影像采集及提取相关信息的风险,比如采集图像不清晰的风险;影像支票与提取信息不一致的风险等等。

      三是录入提出支票电子清算信息风险,比如根据电子影像支票或者实物支票录入电子清算信息,可能会出现二者不一致的现象,并且出现篡改电子清算信息或者电子影像支票的风险。四是收到提入行回执信息自动入账处理风险,即可能会出现有退款却入账,先入账后收到回执信息、账号不符以及入错账的风险。


      那么,收款行支票截留业务的风险如何防范呢?

      首先,要增加支票防伪功能,推行标准支票。建议对支票加以改进,除普遍使用磁码外,增加类似人民币或本票防伪等技术,以减少假支票的风险。便于提出行审核支票的真实性;要强化提出行对支票其他相关要素的审核,并对审核事项负责,以减少提入行的业务工作量。

最终过渡到提入行只需审核支票号码、账号、印鉴和支付密码四个要素,提高支票截留业务效率。同时推行机打的标准支票,提高影像自动识别水平,进而提高工作效率,减少业务风险。其次,改善信用环境,加快征信体系建设。必须加快征信体系建设,防止支票转让中的非真实交易等信用风险,并可以减少银行错误扣账或入账的资金风险。

      再次,提高客户会计人员对账意识,加强银企对账工作。加强风险控制,客户会计人员参与也很重要,如客户充分利用银行提供的渠道(如短信息、互联网、电话等)及时对账,如在付款行扣款后,发送扣款成功回执前反映有不应该支付的资金,银行可以及时更改回执信息,减少资金风险。同时也可有效防止银行内部人员盗用资金等风险。


      提入行的风险又该如何控制呢?

      首先,柜员采集印鉴时实行双人办理机制,相关管理人员进行抽查,零星的新增和变更电子印鉴需要主管人员授权。

      其次,坚持使用规范的纸质印鉴。如发现有不规范的印鉴和手工签字的印鉴,向客户提示不规范印鉴的出现不付款的可能性增加,并请客户及时更换印鉴。再次,进行合理岗位分离机制和合理的业务流程。

      提入行的电子影像导入系统及手工修改票面要素人员、审核密码和印鉴及手工修改通过人员、与电子清算信息要素核对发起人员三者严格分离,避免“一手清”现象;必须在流程设计时先扣客户账,再向提出行反馈扣款成功回执信息;对于大额付款,可建立客户预约机制或在扣款时点及时通过短消息将扣款情况反馈给客户;通过检测支票号码并在系统中控制来避免支票重复扣款的现象。最后,及时打印电子影像并作为记账凭证处理,将电子影像视同会计档案专人保管。

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