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信托责任的概念理解

作者:网络         来源:网络         阅读量:419         发布时间:2016-01-18 18:03:25         分享到:

       通常而言,信托责任是一个比较广泛的概念。在当今社会中,任何领域都会涉及到信托责任。从广义上来讲,委托代理制度下,代理人的责任都可以看成是一种信托责任。用得比较多的是在上市公司和国有企业中,因为这两类企业中职业经理人制度普遍存在。这里的信托责任是指企业管理者对公司股东的责任,他们被股东委任,为改善办公条件、提高酬资水平、增加股东利益等而负有专门进行资产运作的责任。

       从狭义上来讲,信托责任则只单纯涉及到信托行业,所谓信托责任,简而言之就是受托人在信托设立之后,对受益人(有时也是委托人)负有的严格按照信托目的管理信托财产的责任,一旦受托人违反信托义务,就要承担不利的法律后果。但本文对于信托责任的论述,涵盖了信托行业以外的信托责任,其他行业只要是具备了信托关系的特征,产生的责任就可以认为属于信托责任。这从完善信托责任的角度而言,具有重大的突破性意义。对于将国企管理人的责任纳入广义的信托责任的范围之内,这里给予适当的解释。笔者认为:国企管理人的责任属于信托责任而不属于代理责任。信托和代理的一个最显著区别就是当事人在处理事务时的名义,信托受托人在信托事务中是以自己的名义来管理和处分财产,而代理人必须要以被代理人的名义实施代理行为。

       从企业、企业股东以及国企管理人三方的关系来看,他们所扮演的角色是和信托关系对应的。企业即信托委托人、企业股东即信托受益人,至于国企管理人,其担当的是信托受托人的角色。企业将自己所属的财产委托给管理人来进行管理和处分。企业股东不享有处分财产的权利,只是单纯的获取企业财产所带来的收益。国企管理人以企业股东利益为出发点,管理企业财产,这是三方当事人在企业经理人制度下的运作形式。也正是国企管理人所充当的角色决定了其所承担的责任属于信托责任。国企管理人一般是企业的法定代表人,即按照法律或者法人章程规定代表法人行使职权的负责人。他们处理对外事务的行为即为法人行为,一般而言都是以自己的名义来实施的。因此这就与代理制度有了明显的区别。国企管理人在管理公司事务时,以自己的名义管理和处分企业所托的财产,但是其行为被视为是企业行为。其后果归属于整个企业,企业股东分担利益或者损失,国企管理人只是根据事先约定享有报酬。这与信托的内容相差无异,因此说国企管理人的责任属于信托责任的范畴。

       信托责任并不只单纯存在于违反信托义务之后才产生,也就是说,信托责任并不是单纯的指违反信托以后的财产补偿和利益恢复责任。它自信托成立之后就已经产生,并且直至信托终止,它应当包括在整个信托期间。受托人按照信托文件遵守信托义务,严格按照信托目管理和处分信托财产,为受益人的信托利益服务的内容,以上都属于信托责任的范畴。所以,信托责任与普通的民事责任是存在一定的差异性的,最明显的是其不是必须要有损害结果发生。

       当受托人只是违反了信托义务,不当地处分了信托财产,但是并没有出现损害信托财产或者损害信托利益的结果,受托人此时仍然是需要承担信托责任的。因为他违背了信托的基本要求——按照信托目的管理和处分信托财产,这是在理解信托责任的涵义时需要注意的地方。而且在一项信托中,信托受托人有义务保护信托财产,并且积极处理信托事务使信托财产增值,这也是信托设立的最终目的。

      在信托法律关系中,受托人为了受益人的利益进行管理和处分财产,这是信托制度的核心内容,信托责任则是信托制度的保障。信托制度虽然建立于委托人的信任基础之上,但是在市场经济条件下,自由的市场竞争在带来利润的同时,也不可避免的会有市场风险的发生。信托利益和受托人自我利益的冲突,就是产生信托风险的原因。利益选择考验着受托人的道德品质和行业操守,而为了保护受益人的信托利益,对受托人的行为进行一定的约束和限制就能显得很有必要。如果受托人违反信托目的或者违反信托约定,擅自处理信托财产,那么已设立的信托便岌岌可危,导致信托目的无法实现。通过追究受托人的信托责任,不仅仅是约束受托人的行为,而且能够恢复不当信托行为所造成的损失,这都是为了保护受益人的合法权益。因此信托责任是一个完整健全的信托制度所必不可少的一部分内容。

       我国《信托法》对于信托责任的规定,概括来说,信托受托人的主要义务包括:按照信托文件规定处理信托事务的义务、善良管理人的义务、忠实义务、对信托财产分别管理的义务、亲自处理信托事务的义务、交付收益权的义务等等。如果受托人不遵守上述义务的要求,就意味着信托受托人违背了信托责任的要求。概括我国《信托法》有关的规定,笔者认为,我国信托责任主要包括以下三大内容:

       第一,善管责任。所谓善管责任,即善良管理(DutyofcareandPrudence)的责任,是受托人在履行职责时,应当尽到最高的注意责任。《信托法》第25条规定,“托人管理财产、必须格尽职守,履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。如果受托人违反此注意义务,给受益人造成损失的,那么受托人理所当然的需要承担损害赔偿责任。”信托设立的基本前提是委托人看中了受托人的行业能力与品格,这是市场经济中最基本的一个折优规律。既然受托人接受了信托要求,就应当严格按照要求对信托财产进行谨慎管理,并且,实践中也普遍认为其注意程度应当达到与其所从事的职业或者行业阶层应当达到的普遍要求。
       法律之所要规定信托受托人的善良管理义务,是因为受托人是基于信赖管理的他人财产,他人信赖和他人财产的结合,使得善管义务成为了法律的强制性要求。对于受托人而言,善管责任也更凸显出对其资历与能力的考验。另外,根据《信托法》第22条规定的相关内容,即当受托人处理信托事务不当致使财产受到损失时,委托人享有向法院申请撤销处分行为的权利,也体现的是受托人的善管责任,只是此时的责任对象是委托人。

       第二,信义责任。信义责任(fiduciaryduty),是指受托人为受益人利益管理信托财产,必须是自己的利益服从于他人利益,不得与信托利益相冲突。
       这是法律规定中最严格的一个责任标准,也是能最够突出体现信托制度特征的一个内容。《元照英美法词典》对“fiduciary”做名词解释为:“受托人应克尽诚信勤勉之责,为委托人的利益处理有关信托事务,且须达到合同或法律要求的标准。”所以,在信托制度中对于受托人的信义义务要求是严格甚至苛刻的,它是受托人为他人谋取最佳利益所要履行的最高和最严格的法律责任和义务。然而,目前我国《信托法》中没有明确地规定信义义务,只是通过少量的法律条款隐晦的体现了出来,与其他国家明确规定相比,我国信义责任的要求远远没有达到普遍要求。对于受托人遵守信义义务,主要又体现在以下三个方面:
       1、禁止谋取私利。《信托法》第26条明确规定,受托人不得利用信托财产为自己谋取利益。一旦违反,所得利益归入信托财产。第27条规定:“受托人不得将信托财产转为固有财产。”另外,根据2007年中国人民银行颁布的《信托公司集合资金信托计划管理办法》第33条的规定:“严禁信托公司将信托收益归入其固有财产,或者挪用其他信托财产垫付信托计划的损失或收益”。这几条都是关于禁止受托人谋取私利的规定。
       受托人将信托财产转为自己的固有财产,本质上也就是为自己谋取私利,这是严重违背信托义务的。严格遵守信托义务是信托的基本要求,“受人之托,必须忠人之事”形象的概括了这一点,所以受托人应当严格按照信托目的为受益人的利益管理信托财产。如果受托人利用信托财产为自己谋取利益,这就违反了信义义务不得将自己利益与信托利益冲突的要求,那么信托也就失去了其应有的意义。
       2、禁止自我交易和相互交易。《信托法》第28条规定,受托人不得将其固有财产与信托财产进行交易或者将不同委托人的财产进行相互交易。在自我交易中,受托人是交易双方当事人,同时还要对自己的固有财产和信托财产进行管理,在这种交易中必然存在利益的矛盾和冲突。虽然法律规定受托人禁止谋取私利,但是市场经济主体在面临选择时,通常优先考虑的是自己的利益,这对信托受益人来讲是极为不利的。为了有效维护信托制度,受托人应当严格按照要求,将自己的固有财产与信托财产相区别,并且严禁自我交易。互相交易是指受托人将不同委托人的信托财产进行交易。这里并没有涉及到受托人自己的固有财产,似乎并不会出现利益冲突,其实不然。作为市场上一个专业的信托主体,它肯定会同时接受不同的委托,信托种类的不同,其获取经济利益的方式也会不一样。当受托人手中拥有十分充足的信托资源的情况下,如果针对不同委托人信托产品的特点,相互交易有时候可能更能获取利益。这对作为掌握财产资源而且处于中间地位的受托人来说,他便成为了利益的间接获益人。所以,为了防止受托人获取利益,法律也明确规定了禁止相互交易。
       3、遵循公平交易规则。公平交易出现在法条的但书部分。信托法律规定受托人不得将自己的固有财产与信托财产进行交易,不同委托人的财产也不得进行相互交易,但是文件另有规定或者经过受益人或者委托人同意,并且以公平的市场价格进行交易的除外。这是对自我交易禁止原则性规定的例外,也就是说,自我交易并不是绝对禁止,如果是信托文件的例外规定或者受益人已经同意,并且以公平市场价格交易的,那么是被允许的。这也说明,信托受托人在管理和处分信托财产时,交易公平具有优先性。信义责任要求受托人不得将自己利益与受益人利益相冲突,很显然,在公平交易的前提下,自我交易不会导致利益冲突的上演。所以,公平交易也是信义责任的要求。

       第三,选任责任。所谓选任责任,实质上是受托人信托责任的一个延伸,但本质上仍然包含在信托责任的涵义之内。信托建立在信赖的基础之上,决定了信托职务必须由受托人来亲自处理。《信托法》第30条规定,受托人负有亲自处理信托事务的义务。信托本质上是一种当事人之间的财产和事务委托关系。但是,与民事代理制度不同,信托委托前提凸显的是一个“信”字,是基于对受托人资质、能力、品格、工作业绩、口碑等等这些个性化特质才产生的信托。所以,受托人亲自处理信托事务不仅仅只是遵守法律规范,同时也是对委托人信任的一种答复。但是法律对该义务规定了例外情形,即当信托文件有另外规定和不得已事由时,受托人可以将信托事务再委托给他人处理,这体现了法律强制性和人性化结合的特征。在受托人委托他人代理信托事务时,其并不是不再需要承担信托责任,而只是所承担的信托责任的内容发生了变化,即此时受托人是对其选任的代理人的行为承担责任。所以这要求受托人在选任新的代理人时,他仍然应当要尽到善良管理人的注意义务,要以处理信托财产程度相当的谨慎态度来选择代理人,否则就要承担责任。

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