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银行贷款企业:企业经营情况分析

作者:网络         来源:网络         阅读量:938         发布时间:2016-07-27 10:18:35         分享到:

       企业业务情况分析
       一家企业必须通过开展业务经营活动来回收成本、赚取利润,主营业务产生的销售收入是还本付息的最关键来源,借款企业必须是一家从事合法业务,并且业务经营良好的企业。这方面应该弄清企业的主要业务板块、经营模式、收入来源结构、利润来源等;要关注借款企业主营业务是否突出、稳定,是否形成主要的收入来源,并在财务分析利润表部分核对是否相符;同时还要关注主营业务的行业准入门槛、生命周期、技术变革、行业限制政策。

       企业客户情况分析
       客户分析应涵盖上游客户和下游客户两部分,分析包括:主要客户分布情况,依赖性情况,议价能力,合作时间,合同稳定性分析。相关情况可以通过上下游客户侧面询证。客户关系的地位何以通过财务分析中资产负债表存货、应收、应付等科目,利润表与现金流量表对比等情况进行印证。

       企业市场情况分析
       分析企业市场地位,供求关系,主要竞争对手及各自优势劣势分析。本部分可以通过经济学的基础知识分析企业是处在完全垄断市场、寡头垄断市场、垄断竞争市场还是完全竞争市场,通过财务报表中利润的数据与比率计算证明其真实性。同时,了解借款企业主要竞争对手的情况,包括对手品牌,优劣势,可利用的竞争对手信息来源之一是上市公司公告,通常我国的上市公司经过监管部门上市审核经营状况较好,且信息公开,这样可以获得对手公开的财务数据为比较财务分析法提供参考。宏观市场方面要注意了解国际国内大的经济环境、宏观经济政策变化(产业、货币、税收变化,利率或汇率变化)、市场需求变化、法律变化、多边或双边贸易政策变化(如进、出口的限制和保护)。

银行贷款企业:企业经营情况分析

       企业经营管理情况分析
       这方面应了解分析管理模式、管理水平、制度建设、风险控制情况。这方面常见的风险表现包括:经营时间短(经验)、经营模式不符合市场规律、产品价格波动、产品替代、改变经营目标、进入不熟悉的领域、竞争对手的增加、行业排名下降、不能满足市场新需求、大合同违约损失、产品质量或服务下降、改制、对市场变化反应迟钝、管理层品德存在问题、管理层或董事会变动频繁、核心人物因故不履职且无继任、管理薄弱且队伍不稳、管理层缺乏战略规划或执行力差、管理层缺乏综合管理能力、管理层极端保守或冒进、股东或关联公司出大问题、有法律纠纷或行政处罚、信用意识变坏、虚假报表、更换会计所等。同时,可以通过财务分析中盈利能力和营运能力比率指标,证明报表是否真实地反映了企业的经营管理状况,一家管理风险频出的企业不可能拥有良好的营运能力财务指标。

       拟新建项目及可能影响未来现金需求的其它情况分析新建项目除了项目本身需要进行项目可行性分析外,它所采用的筹资方式和资金投放计划等都将极大影响企业目前的现金流状况和负债情况,盲目扩张拖垮原有优质企业的例子并不鲜见。因此,对于有新项目计划的流贷客户的财务分析必须增加对新项目方案可行性的调研。

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