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了解什么是外汇投资理财风险类型含义

作者:网络         来源:网络         阅读量:428         发布时间:2015-06-03 15:21:06         分享到:

      所谓外汇投资风险是指企业在从事各种对外经济活动中, 在持有或动用外汇时, 因汇率变动而蒙受损失的可能性。不管是由于对外商品贸易, 对外劳务输出输入, 还是资本流动等原因而引起的外汇业务, 都会涉及按合同规定时间的汇率进行本币与外汇( 币) 的汇兑, 因此可能会因汇率变动而导致汇兑损益。企业从事汇兑业务所必须承受的外汇投资风险, 主要来自于浮动汇率和外汇管制两个方面。企业从事国际经济活动所面临的外汇投资风险, 总体来看有3 种类型:

      转换风险:转换风险又称记账风险, 是指企业在编制资产负债表时, 将以外币表示功能货币转换成本国货币记账, 因汇率变动而呈现账面损失的可能性。如本国货币对外国货币升值, 将一定数量的外币转换成本币记账时会使本币的数量减少。

      交易风险:交易风险是指运用外币进行计划收付的交易中, 企业因汇率的变动而造成损失的可能性。如企业进口原材料,从业务发生到付款这段时间里, 本币对外币贬值, 且结算货币为外币, 这样企业必须支付更多的本币, 交易风险主要存在于商品、劳务交易、资本交易以及外汇市场的套利套汇之中。

      经济风险:经济风险又称经营风险, 是指未预计到的汇率变动,通过影响企业生产销售的数量、价格和成本, 引起企业未来收益或现金净流量减少的潜在损失。这里的收益是指税后利润, 现金净流量是指收益加折旧。也可以说经济风险就是长期现金净流量的实际国内货币面值对汇率变动的风险。对于企业来说, 经济风险是最主要的, 因为企业和理性的投资者并不担心会计如何记录国际交易( 转换风险)的价值, 而注重的是长期收益现金流量的现值购买力, 它决定着企业的实际价值, 因为企业的价值是按未来现金净流量的现值来衡量的。

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